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魔方娱乐:关于个税,你需要了解的六大真相

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  提高个税起征点,七年后终于等到。

  距离上一轮个税起征点调整,已经过去接近7年。2011年,个税起征点从2000元调整到3500元。这七年,房价一飞冲天,物价持续上涨,国民收入不断增长,个税起征点,显然不能再原地踏步。

  不过,在肯定同时,应该了解一下关于个税的真相。或许,它与你想象的不一样。

  1只有3000万人在缴纳个税

  先看这组数据:我国共有13.9亿人口,其中劳动力人口为9亿人,就业人口为7.76亿人,城镇就业人员为4.24亿人。

  在这么多人口中,缴纳个税的仅有3000万人,而且集中于北上广深杭等一二线城市。

  

  2011年之前,个税起征点还在2000元时,个税征收的覆盖面约为9000万人;2011年,起征点从2000元调整到3500元之后,覆盖面从9000万人缩减到2000多万人。这几年,随着收入水平提升,个税覆盖面逐渐提升到3000多万人。

  这个数据听起来很惊人吧?但也十分正常,因为个税主要都由工薪阶层承担,通过单位统一划扣,无人能够例外;而自由职业者、小工商业主却很难全面覆盖,而大量富人更有各种各样的方式来逃避个税。

  2缴纳个税的6成都是工薪阶层

  工薪阶层成了缴纳个税的主力,个税也在某种程度上沦为了工薪税。

  从个税的三大构成来看,数据显示,2000-2012年,工资性所得税收收入平均占比达到56.09%,超过了经营性、财产性所得税收收入之和。

  从个税在不同收入人群的分布来看,工薪阶层基本成为主力。这是各收入阶层对于个税收入的贡献比例:

  

  ▎来源:经济研究导刊(2017.07)《我国个人所得税收入测算》。

  另外,按经济学者马光远提供的数据显示,占人口20%的富裕阶层所缴纳的个人所得税占个税的比重10%左右,中低收入阶层缴纳的个税占个税的比重在60%左右。

  而在美国,将近50%的工薪阶层只承担了联邦所得税的5%,10%的最高收入者承担了个人所得税的60%多,1%的最高收入者承担了30%多。

  3富人税负未必比穷人高

  个税的本意是“劫富济贫”,调节收入分配。然而,在现实中,由于相关税制的设计问题,个税非但未能惠及中低收入群体,反而还形成了“收入越高,税负越低”的局面。

  中低收入群体依赖工资薪金所得,在单位统一扣除制度下,无人可以逃避。

  高收入群体并不依赖工资薪金,其收入来源多样,尤其是股息红利和资本利得收入,这些收入相比于工资可能是数以千倍万倍计,而这些收入不仅税率较低,而且还享受各种各样的优惠。

  更有甚者,不少企业家低开甚至不要工资,这样也就最大程度避免缴纳个税。至于灰色收入,更不在个税监管之内。

  4个税收入仅占全部财政的6%

  个人所得税是媒体高频词语,也是最为关乎工薪阶层切身利益的税种,看起来对于财政收入很重要,实际上我国个税在整体财政占比上一直都不高,多年来都维持6%的水平,而在美国,个税占联邦税收收入的47%。

  2017年全国个人所得税收入11966亿元,同比增长18.6%,虽然增速很高,但相比于全国17.26万亿元的财政收入来说,个税占比仅为6.9%,远低于增值税、企业所得税和消费税。

  

  不过,过去几年,个税收入增速都远远超过财政收入增速。2017年个税增速为18.6%,财政收入增速是7.4%,个税增速比财政收入快了2倍多。

  5个税综合改革为何进展慢

  虽然政策兜兜转转,最终还是回到了提高起征点的道路,但过去几年,喊得最响的其实是个税综合改革。

  所谓个税综合改革,就是改变目前依赖工薪阶层、分类计税的局面,逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制,并引入家庭生计支出相关的专项扣除,但这么多年依赖,一直进展不畅。

  原因在于,一方面,综合改革对税收征管要求更高,家庭支出抵扣更加复杂。

  另一方面,存在利益掣肘,低收入群体在意的是免征额,中等收入群体在意的是税率,高收入群体则不愿将利息、股息红利和资本利得等纳入综合监管。

  如今快刀斩乱麻,既然个税综合改革推进不易,那么提高起征点,释放减负红利,是务实之举。

  不过,提高起征点,可能仍无法解决个税沦为工薪税的老问题,也无法解决高收入者规避个税的制度漏洞,但因为它能直接减少广大工薪阶层的税负,因而最容易得到社会的广泛支持。

  6要缴纳的不只是个税

  个税之所以备受关注,是因为它由职工直接缴纳,而且通过单位强制扣除,痛感最强。

  但在生活,我们所缴纳的可不只是个税。换句话说,你在生活中的每一项交易,其实都在纳税。无论是买一件衬衫,还是购买住宅,税收如影随形,无处不在。比如购买一件100元的衬衫,其中就包含了增值税、城建税和教育附加税。

  税收有转移性的特点,所有的税负最终都由消费者来承担。只不过有的是直接税,有的是间接税。诸如增值税、消费税、关税等等,都是通过魔方娱乐企业转嫁给最终的消费者来承担。显然,看不见摸不着,税负痛感就不如所得税那么强烈。

  所以,只有3000万在缴纳个税,但13亿人都在纳税。就此而言,每一个人都是纳税人,并非虚言。

  -END-

  来源:房屋屋



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